연말정산 환급 계산기

연말정산은 이렇게 계산합니다

연봉 5,000만원, 식대 월 20만원, 부양가족은 본인 1명이고 신용카드 1,500만원, 체크카드 500만원, 연금저축 300만원을 쓴 경우를 예로 들면 다음 순서입니다.

1. 총급여: 연봉에서 비과세 240만원을 뺀 47,600,000원
2. 근로소득공제: 총급여 구간에 따라 12,130,000원. 남은 35,470,000원이 근로소득금액입니다.
3. 소득공제: 본인 공제 150만원, 국민연금 2,260,560원, 건강·고용보험료 2,364,240원, 카드 공제 1,965,000원을 더한 8,089,800원
4. 과세표준: 근로소득금액에서 소득공제를 뺀 27,380,200원
5. 산출세액: 과세표준에 세율(6~45%)을 적용한 2,847,030원
6. 세액공제: 근로소득세액공제 660,000원, 연금계좌 450,000원을 더한 1,110,000원
7. 결정세액: 산출세액에서 세액공제를 뺀 1,737,030원
8. 정산: 1년 동안 월급에서 뗀 소득세가 약 2,287,440원이므로 차액 550,410원에 지방소득세를 더해 605,450원을 돌려받습니다.

카드 공제는 이렇게 나옵니다

카드 공제는 총급여의 25%를 넘게 쓴 금액부터 시작합니다. 위 예시에서 25%는 11,900,000원입니다. 이 문턱은 공제율이 낮은 신용카드 사용액부터 채웁니다. 신용카드 1,500만원 중 문턱을 넘는 3,100,000원에 15%, 체크카드 500만원 전부에 30%를 적용해 1,965,000원이 공제됩니다.

자주 묻는 질문

왜 누구는 돌려받고 누구는 더 내나요?

회사는 매달 월급에서 간이세액표에 따라 소득세를 미리 뗍니다. 이 표는 월급과 가족 수만 보고 정한 어림값입니다. 연말정산은 1년 치 실제 세금을 계산해, 미리 낸 금액과의 차이를 정리하는 절차입니다. 공제받을 항목이 많으면 돌려받고, 적으면 더 냅니다.

신용카드와 체크카드 중 무엇을 써야 유리한가요?

총급여의 25%까지는 무엇을 써도 공제가 없으니 혜택이 많은 신용카드를 쓰는 편이 낫습니다. 25%를 넘긴 뒤에는 공제율이 30%인 체크카드나 현금영수증이 유리합니다. 공제 한도는 총급여 7,000만원 이하 300만원, 초과 250만원입니다.

연금저축과 IRP는 얼마까지 넣으면 좋은가요?

세액공제는 연금저축 600만원, IRP를 합쳐 900만원까지 받습니다. 총급여 5,500만원 이하면 넣은 돈의 16.5%, 넘으면 13.2%가 세금에서 빠집니다(지방소득세 포함). 다만 55세 이전에 찾으면 불이익이 있으니 오래 묶어 둘 수 있는 돈만 넣으세요.

표준세액공제는 무엇인가요?

보험료, 의료비, 교육비, 기부금, 월세 같은 공제를 따로 받지 않는 대신 13만원을 빼 주는 제도입니다. 건강보험료와 고용보험료 공제도 함께 포기해야 합니다. 급여가 낮은 편이고 보험료·의료비·교육비·기부금·월세가 거의 없으면 표준세액공제가 유리할 수 있습니다. 이 계산기는 두 방식을 모두 계산해 세금이 적은 쪽을 고릅니다.

이 계산기에 없는 공제는 무엇인가요?

70세 이상·장애인 추가공제, 주택담보대출 이자 공제, 중소기업 취업자 감면, 출산·입양 공제, 정치자금과 고향사랑 기부금은 계산하지 않습니다. 의료비는 한도가 없는 본인 의료비로 보고 계산합니다. 해당하는 항목이 있으면 실제 환급액은 이 결과보다 많습니다.

맞벌이 부부는 공제를 어떻게 나누나요?

자녀나 부모님 같은 부양가족은 부부 중 한 사람만 공제받을 수 있습니다. 보통 소득이 높아 세율이 높은 쪽이 받는 편이 유리합니다. 의료비는 총급여의 3%를 넘는 금액부터 공제되므로 소득이 낮은 쪽으로 모으면 문턱이 낮아집니다. 두 사람의 숫자를 각각 넣어 비교해 보세요.